کانادا: پیامدهای مالیاتی: صرافی های معاملاتی رمزنگاری انتاریو محدودیت خرید سالانه خالص را برای سرمایه گذاران خرده فروشی معرفی می کنند

در ماه اوت 16, نیوتن, یک صرافی ارز رمزنگاری کانادا پیشرو بر اساس از تورنتو, اعلام کرد که یک "حد خرید خالص" سالانه تحمیل imp 30,000 برای دارایی های رمزنگاری خاص. در حال حاضر, ساکنان سال قبل از میلاد, البرتا, مانیتوبا, و کبک نمی شود. با این حال, سرمایه گذاران که در استان های دیگر کانادا زندگی می کنند خواهد بود موضوع را به این اندازه گیری جدید.

تحت قانون جدید, وجود خواهد داشت یک حد خرید خالص سالانه 3 30,000 در تمام ارز رمزنگاری به استثنای 4 "ارز رمزنگاری نامحدود" متشکل از بیت کوین, اتریوم, لیت کوین, و بیت کوین نقدی. سرمایه گذاران خرید الت کوین یا "ارزهای رمزنگاری شده محدود" که توسط نیوتن تعیین شده است می توانند از برخی از محدودیت های خود استفاده کنند و با فروش برخی از سکه ها می توانند حد مجاز را بازیابند. نیوتن همچنین خاطرنشان کرد که سرمایه گذاران برای ادامه تجارت در این سیستم عامل باید "پرسشنامه معاملاتی" را پر کنند. این پرسشنامه با هدف دریافت اطلاعاتی از قبیل تجربه و دانش سرمایه گذاران در زمینه معاملات رمزنگاری و وضعیت مالی و تحمل ریسک انجام شده است. با توجه به نیوتن, حد خرید خالص هر سال در تاریخ که سرمایه گذار پرسشنامه تجارت تکمیل تنظیم مجدد.

در این اطلاعیه, نیوتن این اقدام جدید به عنوان بخشی از تلاش خود را برای اطمینان از انطباق با کمیسیون اوراق بهادار انتاریو برجسته (سیستم عامل), اوراق بهادار تنظیم کننده در انتاریو, و مقامات نظارتی اوراق بهادار در استان های دیگر. با درخواست سرمایه گذاران برای پر کردن پرسشنامه, این اقدام بهتر از سرمایه گذاران خرده فروشی محافظت می کند و اطمینان حاصل می کند که از خطرات احتمالی بازار مطلع هستند. همانطور که نیوتن به عنوان یک فروشنده محدود در اتحادیه اروپا ثبت نام کرده است, لازم است برخی از اقدامات مهم مشتری و ضد پولشویی خود را به منظور ادامه روند عضویت در سازمان تنظیم مقررات صنعت سرمایه گذاری کانادا و تبدیل شدن به یک فروشنده کامل سرمایه گذاری انجام دهید.

این حرکت انطباق جدید تبدیل به یک موضوع مشترک در میان مبادلات رمزنگاری کانادا یا سیستم عامل های معاملاتی دارایی های رمزنگاری شده است. بیت بیوی, یکی دیگر از ارز عمده, اعلام کرده است مشابه "حد خرید خالص" از 3 30,000 برای سرمایه گذاران خرده فروشی در حالی که در محدوده 1 100,000 برای برخی از سرمایه گذاران واجد شرایط و مقدار نامحدود بیشتر برای سرمایه گذاران معتبر. محدودیت های سالانه مشابهی نیز توسط سیستم عامل هایی مانند ثروتسپل و ویرگوکس معرفی شد که زودتر از نیوتن در استان های مختلف ثبت نام در تنظیم کننده ها را انجام دادند.

تاثیر بر سرمایه گذاران: کاهش میانگین و سایر استراتژی های سرمایه گذاری ممکن است غیر ممکن شود

در بازارهای بسیار رقابتی و پیچیده است که بسیاری از سرمایه گذاران رمزنگاری زرنگ و دانا در شرکت, بسیار بستگی به ازادی برای انجام یک معامله با بیشترین سرعت ممکن و به استفاده از استراتژی های معاملاتی برای تضمین سود و محافظت در برابر ضرر و زیان. با وجود هدف معتبر خود را از حمایت از سرمایه گذار, حد خالص خرید سالانه به طور موثر برخی از استراتژی های تجاری دشوار است برای اجرا و یا غیر قابل دفاع را. مثلا, زمانی که بازار می افتد, یک سرمایه گذار ممکن است بخواهید برای کاهش از دست دادن خود را با خرید دارایی های رمزنگاری اضافی در قیمت با تخفیف, امیدوار است که در دراز مدت, وجود خواهد داشت روند صعودی بازار (متوسط پایین خرید). مزیت اصلی این استراتژی این است که سرمایه گذار از یک پایه هزینه متوسط برای این دارایی ها لذت خواهد برد. برعکس, سرمایه گذاران می توانند برای تقویت بازده بعدی به یک رالی بازار خرید کنند. اینها استراتژی های گسترده و موثری هستند که سرمایه گذاران در بازارهای مایع و بی ثبات مانند ارزهای دیجیتال استفاده می کنند.

با خالص خرید سالانه حکومت حد در محل, سرمایه گذاران که اشباع این مقدار خود را در یک وضعیت دشوار پیدا کنید که اقدام به خرید اضافی مجاز هستند. خوشبختانه می توانند چند رویکرد را برای غلبه یا حداقل تا حدی اثرات چنین قاعده ای به حداقل برسانند. در ادامه این مقاله برخی از گزینه های در دسترس برای سرمایه گذاران و عواقب مالیاتی مربوطه خود را تجزیه و تحلیل. با این حال, اگر یک سرمایه گذار رمزنگاری تحت تاثیر ناتوانی در خرید سکه های اضافی قرار گیرد, سپس می توان استدلال کرد که ارزش سکه قدیمی کمتر از قیمت ارسال شده است. این یک استراتژی است که باید با یکی از وکلای مالیاتی با تجربه کانادا در شرایط مناسب مورد بحث قرار گیرد.

نحوه کار در حد مجاز: انجام مبادله "سکه به سکه" یا ثبت چندین حساب در صرافی های مختلف

سرمایه گذاران می توانند ارزهای رمزنگاری شده بدون محدودیت (مانند بیت کوین و اتریوم) را از حساب خود در صرافی متمرکز خریداری کنند و سپس این سکه ها را به صرافی غیرمتمرکز منتقل کنند. سپس سرمایه گذاران می توانند هر تعداد کوین را که می خواهند خریداری کنند. به طور کلی صرافی های متمرکز ریسک بیشتری دارند زیرا ممکن است در معرض سرقت یا خرابی سخت افزار یا مدیریت ضعیف باشند. علاوه بر این, هر کاربر در یک تبادل متمرکز هیچ کنترلی بر کلیدهای خصوصی خود. در مقابل در صرافی های غیرمتمرکز کاربران کنترل کلیدهای خصوصی خود را حفظ می کنند زیرا هیچ کیف پول داغ یکپارچه ای وجود ندارد.

استفاده از فضای ذخیره سازی غیرمتمرکز همچنین سطح بالاتری از حریم خصوصی را فراهم می کند زیرا بسیاری اجازه می دهند معاملات ناشناس بمانند. با این وجود تجارت در صرافی های غیرمتمرکز معایبی دارد. اولا, مبادلات غیر متمرکز معمولا کمتر مایع, بنابراین معاملات ممکن است کندتر اتفاق می افتد. این می تواند تبدیل به خصوص مشکل ساز اگر سرمایه گذاران نیاز به اجرای یک تجارت به همان سرعتی که ممکن است قبل از بازار واکنش نشان می دهد به اخبار. در مرحله دوم, به دلیل نقدینگی پایین تر در مبادلات غیر متمرکز است, این گاهی اوقات می تواند بزرگ "سرمایه گذاران نهنگ" را قادر به دستکاری قیمت در هزینه سرمایه گذاران کوچکتر.

راه دیگر برای دور زدن این محدودیت راه اندازی حساب در چندین صرافی است. با این کار سرمایه گذاران می توانند از محدودیت های معاملاتی مختلف هر بورس استفاده کنند. مثلا, بیت بیز اجازه می دهد تا 30ک حد خرید خالص سالانه برای سرمایه گذاران خرده فروشی, در حالی که برای سرمایه گذاران پیچیده تر, این حد را می توان افزایش یافته و یا چشم پوشی.

عواقب مالیاتی: معاملات ناشناس مشمول مالیات هستند و هنوز هم می تواند ترسیم شود; مالیات دهندگان باید از خطر افزایش فرکانس معامله مراقب باشید

اگرچه معاملات در یک صرافی غیرمتمرکز ممکن است ناشناس باشند اما هنوز توسط سازمان تنظیم مقررات قابل ردیابی هستند. لازم به ذکر است که مالیات دهندگان که در حال برگزاری و یا تجارت ارز رمزنگاری باید این گزینه را به شرکت در برنامه افشای داوطلبانه سازمان تنظیم مقررات است (وی دی پی) قبل از ممیزی بالقوه. اگر برای حسابرسی مالیاتی ارز دیجیتال انتخاب شود سرمایه گذاران برای گزارش اطلاعات معاملاتی خود از جمله انواع ارزهای رمزنگاری شده که خریداری و فروخته اند و استفاده از کیف پول های صرافی شخص ثالث مورد بررسی قرار می گیرند.

مالیات دهندگان نباید تمایل و توانایی سازمان مالیاتی برای ردیابی و ردیابی معاملات خود را دست کم بگیرند به ویژه هنگامی که کیف پول ها می توانند به خود و یا کسب و کار خود وابسته باشند. سازمان تنظیم مقررات همچنین دارای قدرت وادار اشخاص ثالث, از جمله مبادلات, به افشای اطلاعات حساب مالیات دهندگان, حتی اگر مالیات دهندگان است که حسابرسی نمی. در واقع در سال 2020 سازمان تنظیم مقررات حکم دادگاهی را دریافت کرد که نیاز به مبادله سکه برای افشای اطلاعات محرمانه در مورد تجارت و نگهداری ارزهای رمزنگاری شده مشتریان خود داشت.

اگر چه ارسال سکه بین کیف پول مالیات باعث نمی, فروش و یا تبادل ارز رمزنگاری رویدادهای مشمول مالیات هستند. هنگامی که مالیات دهندگان یک دارایی رمزنگاری را برای دیگری مبادله می کنند, مثلا, مبادله بیت کوین برای داو, مبادله به طور موثر شامل دو معامله است. اولین مورد جایی است که دارایی های رمزنگاری دفع می شوند و دوم جایی است که دارایی های رمزنگاری جدید خریداری می شوند. زمانی که مالیاتدهندگان ملکی را میفروشند این عواید را میتوان بهعنوان عواید تجاری یا سود سرمایه تعریف کرد. صرف نظر از خصوصیات, وضع نوع اول از دارایی رمزنگاری مشمول مالیات خواهد بود, در حالی که هیچ بدهی مالیاتی اضافی برای دارایی رمزنگاری دوم که برای رد و بدل وجود دارد. این به وضوح در راهنمای اخیر سازمان تنظیم مقررات برای کاربران رمزنگاری و متخصصان مالیاتی مشخص شده است. سازمان تنظیم مقررات بیان می کند که سود کسب و کار یا سود سرمایه ممکن است ناشی از تمایل یک ارز رمزنگاری شده باشد و یک "تمایل" ممکن است شامل "تجارت یا مبادله ارز رمزنگاری شده از جمله دفع یک ارز رمزنگاری شده برای دریافت ارز رمزنگاری شده دیگر باشد."

با فرض اینکه سرمایه گذار به عنوان یک سرگرمی خرید/معامله نمی کند (که معمولا معاملات با حجم زیاد و با ارزش انجام نمی دهد) خرید و برداشت مکرر از صرافی ممکن است نشان دهد که قصد مالیات دهندگان تجارت نیست بلکه سرمایه گذاری است. در نتیجه استفاده از سکه های برداشت شده ممکن است به جای موجودی دارایی سرمایه باشد و عواید حاصل از دارایی های رمزنگاری ممکن است به جای سود/زیان کسب و کار در نظر گرفته شود. توصیف سود به عنوان سود سرمایه می تواند مطلوب باشد اگر دارایی های رمزنگاری از نظر ارزش قدردانی کرده باشند زیرا سود سرمایه فقط 50 درصد مشمول مالیات است. این درمان مالیات ارزهای دیجیتال در کانادا به ویژه برای سرمایه گذارانی که انتظار سود دارند مفید است.

برعکس, وقتی سرمایه گذاران ضرر کرده اند, ممکن است بخواهند دارایی های رمزنگاری نه به عنوان دارایی های سرمایه بلکه به عنوان موجودی کالا مشخص شوند. فقط نیمی از از دست دادن سرمایه مجاز است و فقط می تواند برای تنظیم سود سرمایه (که ممکن است نداشته باشند) استفاده شود. در مقابل مقدار کامل از دست دادن کسب و کار معافیت در برابر درامد از تمام منابع است.

مالیات دهندگان ممکن است بتوانند ثابت کنند که در واقع در تجارت تجارت هستند یا بالعکس . مالیات دهندگان می توانند با نشان دادن چنین شواهدی به این هدف دست یابند که پس از بازیابی دارایی های رمزنگاری از یک صرافی, او چنین دارایی هایی را به صرافی دیگری منتقل کرد جایی که یک حساب تجاری فعال را حفظ می کند. ایجاد چنین ادعایی بستگی به گزارش صحیح مالیات های رمزنگاری و تمام معاملات مربوطه دارد.

به طور مشابه, اگر مالیات دهندگان دارای حساب های تجاری متعدد در سراسر مبادلات, خطر مصنوعی افزایش فرکانس معاملات وجود دارد. این به عنوان یک مشکل مهم نیست اگر سرمایه گذاران انتظار ضرر و زیان (همانطور که در بالا مورد بحث, مزایای مالیاتی در توصیف ضرر و زیان به عنوان زیان کسب و کار وجود دارد). با این حال, اگر سرمایه گذاران قیمت دارایی های رمزنگاری را پیش بینی کنند, این دشواری را برای ادعای عواید به عنوان سود سرمایه افزایش می دهد.

نکات طرفدار مالیات: قبل از اجرای استراتژی های جدید سرمایه گذاری رمزنگاری با یک وکیل مالیاتی رمزنگاری مشورت کنید

به عنوان تنظیم کننده اوراق بهادار در سراسر استان ها و مناطق کانادا در حال پیشرفت در ایجاد یک چارچوب نظارتی استاندارد برای مبادلات دارایی رمزنگاری, تعداد ثبت نام ارز ادامه خواهد داد به افزایش. این روند احتمالا مبادلات را مجبور خواهد کرد تا ابتکارات سختگیرانه تر و مبارزه با پولشویی را به منظور حفظ انطباق با مقررات اعمال کنند. مالیات دهندگانی که قبلا در این صرافی ها سرمایه گذاری کرده اند ممکن است لازم باشد در پرتفوی خود تغییراتی ایجاد کنند یا به یک بستر جایگزین روی بیاورند. از همه مهمتر, بسته به نوع دارایی های رمزنگاری درگیر, مبلغ سرمایه گذاری شده, و مدت زمان دارایی ها, از جمله عوامل دیگر, مالیات دهندگان ممکن است در گزارش عواید بالقوه ناشی از دفع دارایی های رمزنگاری با چالش پیچیده ای روبرو شوند. به طور مشخص, مالیات دهندگان ممکن است به دنبال گزارش عواید به عنوان افزایش سرمایه را به استفاده از مقدار مشمول مالیات پایین تر, که به نوبه خود نیاز به بررسی دقیق سوابق و برنامه ریزی مالیاتی. پیشبرد برنامه ریزی مالیاتی کلیدی برای به حداکثر رساندن شانس خود را موفق سود سرمایه ادعا می کنند. تیم ما از تجربه تورنتو وکلای مالیاتی رمزنگاری می تواند شرایط خاص خود را تحقیق و شما را با مشاوره برنامه ریزی مالیاتی و یا با یک موقعیت تشکیل پرونده معقول فراهم بنابراین شما می توانید یک سازمان تنظیم مقررات حسابرسی مالیاتی رمزنگاری شدید مقاومت در برابر.

اگر دارایی های رمزنگاری خود را در ازای ارزهای فیات یا رمز رمزنگاری دیگری بفروشم?

مشخص کردن سود حاصل از استفاده از دارایی های رمزنگاری به شدت وابسته به واقعیت است. به مودیان بهتر است برای تجزیه و تحلیل جامع موارد خاص خود با یک متخصص حقوقی مشورت کنند. برای کسب اطلاعات بیشتر, لطفا نگاه کنید به مالیات از خرید و فروش سهام و ارز رمزنگاری: سود سرمایه یا درامد?- تجزیه و تحلیل وکیل مالیاتی کانادا

من می توانم کسر هزینه های برداشت ارز وقتی که من گزارش درامد من?

فرض کنید سود به عنوان سود سرمایه مشخص می شود. در این صورت سود با کم کردن مبنای هزینه تعدیل شده و هزینه های فروش (که شامل هزینه برداشت هزینه مبادله شما می شود) از عواید تخفیف محاسبه می شود.

در صورتی که هزینه ها به عنوان هزینه های کسب و کار مشخص می شود هزینه برداشت می تواند به عنوان بخشی از هزینه های عملیاتی کسب و کار کسر شود.

است انتقال رمزنگاری از یک صرافی به تبادل دیگری یک معامله مشمول مالیات?

فرض کنید یک سرمایه گذار ارزهای رمزنگاری شده را بین دو کیف پولی که در اختیار دارد صرف نظر از اینکه این کار بین حساب ها یا صرافی ها انجام شود جابجا می کند. در این صورت هیچ تمایلی وجود ندارد و معامله مشمول مالیات نخواهد بود. حتی اگر انتقال به خودش انجام شود, او هنوز هم نیاز به حفظ سوابق مناسب دارد, از جمله قیمت پرداخت شده برای رمزنگاری. این به این دلیل است که هزینه اصلی پایه هزینه دارایی را پس از فروش تعیین می کند.

محتوای این مقاله در نظر گرفته شده است تا یک راهنمای کلی برای موضوع فراهم کند. در مورد شرایط خاص شما باید از مشاوره تخصصی استفاده کنید.